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“稅動力”如何為市場主體紓困解難?小微企業受益多少?

“有了政策禮包,一定能挺過難關”(讓市場主體更旺③)

本報記者  汪文正
2022年04月20日09:40 | 來源:人民網-《人民日報海外版》
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  習近平總書記指出,減稅降費政策措施要落地生根,讓企業輕裝上陣。

  近年來,一系列稅費支持政策為廣大中小微企業、個體工商戶等送來“及時雨”,幫助市場主體渡過難關、煥發生機。2021年中國減稅降費超1萬億元﹔今年預計退稅減稅約2.5萬億元,規模為史上最大。

  “稅動力”是如何激發市場主體活力的?小微企業受益究竟有多大?一起來聽企業算算賬。

  

  “小店‘煙火氣’會越來越旺”

  ——面對疫情沖擊,針對小規模納稅人的一系列稅收優惠政策,助小店經濟挺過困難時期

  麒鄉燒雞、熱拌羊肉、槐花湯、香酥金蟬……傍晚時分,山東省巨野縣城繁華地段的小江南餐廳裡,菜香扑鼻。

  看著賓客盈門的熱鬧景象,餐廳負責人孔祥杰感慨頗多:“放在2年前,我根本想象不到店裡的生意能恢復成這樣。”

  對新冠肺炎疫情暴發之初餐廳面臨的困境,孔祥杰記憶猶新:“疫情一來,縣域經濟中首當其沖的就是服務業,特別是本小利微的‘小店經濟’,日子很艱難。一方面,客流量幾乎降到零,營收接近干涸。另一方面,哪怕沒客人,隻要餐廳營業一天,就得備足一天的新鮮食材,此外還要發放工資,支付房租、水電費……資金壓力讓人快喘不上氣了!”

  像小江南餐廳這樣的小規模納稅人,面臨的困難是相似的。“小微企業資金回籠慢、資金鏈脆弱﹔同時由於缺乏專業管理人員,對市場預判能力弱,在銷售定價、成本控制等方面存在劣勢,很難抵御風險,疫情發生后大多陷入生產經營困難。”巨野縣稅務局小規模納稅人專班負責人李詠梅說。

  為了使小微企業渡過難關,精准幫扶的稅費優惠力度持續加大。

  2021年,全國新增支持小微企業發展稅收優惠政策新增減稅2951億元,佔全國新增減稅的29.3%。其中,實施小規模納稅人增值稅起征點從月銷售額10萬元提高到15萬元政策,新增減稅667億元,惠及405萬戶納稅人﹔實施小規模納稅人增值稅征收率由3%降至1%政策,新增減稅1853億元,惠及895萬戶納稅人。

  這樣的稅收優惠政策,也讓小江南餐廳直接受益。“算下來,去年餐廳累計減免增值稅10萬多元,享受個人所得稅減免4000多元。我們將節約下來的資金用於菜品創新和口味改進。今年春節,改進后的菜品備受顧客好評,門店客流量也大幅增長,可謂叫好又叫座!”孔祥杰說。

  多地散發疫情影響下,小店主們期待更多稅費支持政策。今年以來,政策禮包的“真金白銀”陸續落地:明確促進服務業領域困難行業紓困發展有關增值稅政策、階段性免圍、加大小型微利企業所得稅減免力度……新的組合式稅費支持政策,正支持中小微市場主體渡過難關。

  “我相信,小店經濟有了政策禮包,一定能挺過難關,‘煙火氣’也會越來越旺!”孔祥杰說。

  “有資金搞研發,就能保持競爭力”

  ——研發費用加計扣除、稅費緩繳等政策“應享盡享”,為企業自主創新提供減稅支持

  “我們所在的行業,國際競爭十分激烈。逆水行舟,不進則退。如果產品不能推陳出新,企業很快就會被市場淘汰。搞研發需要錢,研發經費一直是個大問題。”

  每到落實研發投入時就不免“哭窮”,一度是派特(北京)科技有限公司財務負責人李晨霞的心病。

  派特科技是北京市海澱區一家小型高新技術企業,主要從事正電子藥物合成模塊的生產和研發。公司有著輝煌的過去:早在2007年就通過ISO9001認証,此后相繼取得北京市高新技術企業証書、北京市新技術新產品服務証書,在相關領域擁有多項發明專利及實用新型專利。

  然而,創新能力不足的問題,近年來困擾著公司。疫情發生后,全行業受到巨大沖擊,市場陷入低迷,公司經營壓力陡增。加大科研創新投入是突破瓶頸的關鍵,可是疫情之下,本就有限的研發經費越發捉襟見肘,資金從哪兒來?

  減稅支持為企業創新研發添了一把柴。2021年3月,財政部、稅務總局制發公告明確,制造業企業研發費用加計扣除比例進一步提高至100%。此后,大規模、全方位的組合式稅費支持政策紛至沓來,不論是制造業企業稅費緩繳,還是增值稅期末留抵退稅,各項稅收政策都精准推送至企業電子稅務局平台。北京市海澱區稅務局還為派特科技等科技型企業“開小灶”,提供准確的辦稅指導,幫助企業第一時間享受稅收優惠。

  “有錢搞研發,就能保持競爭力。”李晨霞介紹,作為科技型中小企業,2021年派特科技享受研發費用加計扣除140萬元、所得稅減免21萬元。稅惠政策“精准滴灌”,使企業迅速擺脫研發經費不足的窘境。如今的派特科技,已建立起包括四大系列、10余種產品的矩陣,成長為一家集研發、生產、銷售、服務、定制為一體的高新技術企業。

  稅惠紅利釋放,讓企業創新動能更足。2021年,全國有32萬戶企業提前享受研發費用加計扣除政策優惠,減免稅額3333億元。與此同時,全國高技術產業銷售收入同比增長23.4%﹔全國重點稅源制造業企業研發投入同比增長22.6%,企業創新投入持續加大。

  今年,派特科技迎來更多利好:國家將科技型中小企業加計扣除比例從75%提高到100%,對企業投入基礎研究實行稅收優惠,完善設備器具加速折舊、高新技術企業所得稅優惠等政策,激勵科技型企業加大研發投入。“稅收支持政策讓公司在大膽創新時充滿后勁。未來,我們要為行業發展做出更大貢獻。”李晨霞說。

  “讓留抵賬上的沉積資金‘活’起來”

  ——制造業企業享受到增值稅、所得稅等一系列稅惠政策,今年又推出1.5萬億元增值稅留抵退稅

  在重慶厚元汽車配件有限公司生產車間,一派忙碌的景象。這家生產研發汽車座椅、航空座椅等民用座椅配件的企業,既是國家級高新技術企業,也是一家福利型企業,超1/4員工是殘疾人。年過五旬、多年前因左眼受傷致殘的老袁正忙著拉貨、入庫,他對這份工作很滿意:“每月到手工資近5000元,包吃住、有五險。”

  近幾年,隨著生產自動化水平不斷提高,該公司部分崗位勞動強度、難度均有所下降。“重慶稅務部門和區殘聯了解這一情況后,向我們詳細講解了民政福利企業的相關優惠政策,鼓勵我們多安置殘疾人就業。2021年,公司就享受安置殘疾人就業增值稅即征即退69.9萬元,殘疾人工資加計扣除所得稅優惠30.5萬元。此外還有社保費減免、穩崗補貼等,讓企業能提供更多就業崗位、創造更多社會效益。”厚元汽配創始人吳志剛說。

  過去一年,不少像厚元汽配這樣的制造業企業從增值稅、所得稅、社保費等一系列減稅降費政策中受益。

  為制造業中小微企業辦理緩繳稅費2162億元﹔為煤電和供熱企業辦理“減、退、緩”稅271億元﹔為3.1萬戶制造業企業辦理增值稅增量留抵退稅1322億元﹔新增社保降費1504億元,減輕企業社保繳費負擔,促進就業穩定……稅費優惠政策聚焦企業現實訴求,為其紓困解難。

  進入2022年,稅費優惠力度不減。國家推出1.5萬億元增值稅留抵退稅舉措,重點支持制造業、小微企業等,讓企業實實在在受益。

  重慶建渝吊裝有限公司3月份花費430萬元購入了兩台吊車,增值稅期末留抵稅額較大。“按照最新政策,我們可在5月申請一次性退還66萬元留抵稅款,為企業釋放大量流動資金。”公司財務人員黃瑛說。

  重慶美灃秦安汽車驅動系統有限公司正研發新的混動系統,面臨現金流緊張。“一季度,公司產生了增量留抵稅額18.1萬元。4月份,我們就能申請這筆退稅,讓留抵賬上的沉積資金‘活’起來。”公司辦稅人員安爽爽說。

  隨著新的組合式稅費支持政策出台,吳志剛算起減稅賬:“今年預計可享受企業所得稅減免46.5萬元﹔去年四季度有17萬余元稅費符合緩繳政策,在之前可延期3個月繳納的基礎上再延6個月,今年一、二季度符合緩繳政策的稅費也可直接延期6個月﹔此外還可享受‘六稅兩費’減半征收約14萬元……有了這麼多稅惠‘紅包’,今年公司准備投入350萬元搞研發。”

  “通過自主創新、創造就業等享受稅惠政策,節約的資金再用於添置更新設備、研發新產品,更好地回饋社會——有了‘稅動力’,制造業企業的發展進入良性循環。”吳志剛說。

(責編:李強強、章華維)

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